Знали ли вы, что после оплаты всех налогов, можно не только «спать спокойно», но и вернуть себе часть уплаченного? А иногда даже всю сумму. Такой порядок прямо установлен законом, на юридическом языке называется «вычет». Правда, для того, чтобы воспользоваться этой льготой, придется выполнить все прописанные условия.
Что говорит закон о возврате налога
Действительно, граждане, которые обязаны перечислить в казну налог со своих доходов, имеют право:
- уменьшить эту сумму в отчетном периоде (за счет вычета) и заплатить налог в меньшем объеме;
- после совершения определенных покупок (расходов) вернуть уплаченный в бюджет НДФЛ частично или полностью.
Рассмотрим конкретные случаи возврата средств.
1. Льготы при покупке или продаже недвижимого имущества (так и называется — «имущественный вычет»).
Если гражданин является плательщиком НДФЛ и приобретает жилье (комнату, квартиру, дом), то он может рассчитывать на возврат 13%. Предельная сумма возврата ограничена и составляет 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.). Причем выбирать лимит можно в течение нескольких лет. Что это значит? Если при первом использовании данной льготы сумма вычета получилась менее 260 тыс. рублей, то оставшуюся часть можно применять в будущем при совершении очередных покупок.
Что интересно: при приобретении недвижимости по ипотеке можно вернуть 13% от уплаченных банку процентов. Правда, и здесь действует ограничение в 390 тыс. руб. (13% от 3 млн. руб.).
Если продать недвижимость, срок владения которой составляет более 5 лет, то возникает обязанность заплатить налог со всей суммы полученного дохода. Но если применить вычет, то можно снизить размер дохода на 1 млн. рублей либо на сумму расходов, связанных с приобретением этого имущества.
2. Льготы при получении образования.
Вернуть уплаченный НДФЛ можно не только за обучение самого налогоплательщика, но и его подопечных, детей, например. Важно, чтобы оплата была «привязана» именно к образовательному процессу, а не к питанию или развлечению. При этом организация-получатель средств должна иметь соответствующую лицензию (детские сады в этот список не входят).
3. Льготы при проведении платного лечения.
Расходы, позволяющие претендовать на возврат НДФЛ, должны быть связаны непосредственно с лечением или покупкой назначенных врачом медикаментов. Такие траты могут относиться как к самому налогоплательщику, так и к его ближайшим родственникам.
4. Льготы пенсионерам-«добровольцам».
Перечисление средств в рамках добровольного пенсионного страхования или негосударственного обеспечения пенсионеров также позволяет претендовать на налоговый вычет.
Обратите внимание!
- Вычеты на лечение, обучение и пенсию ограничены в своих пределах — до 120 тыс. руб. в год. Дополнительно можно рассчитывать только на 50 тыс. руб. в год на обучение детей. Возврат за дорогостоящее лечение ограничений по сумме не имеет.
- Право на возмещение НДФЛ в сумме 13% имеют только те граждане, что получают доход и отчисляют в бюджет данный налог. Ни транспортный налог, ни налог на недвижимость к рассматриваемому случаю отношения не имеют! Вернуть можно только «свое», то есть тот налог, что был фактически перечислен в бюджет!