Для получения наследства недостаточно претендовать на него по закону, необходимо грамотно воспользоваться своими правами. Многие хотели бы стать обладателями наследства, но такие желания иногда оборачиваются разочарованием. Особенно если человек надеялся что-то получить, а остался ни с чем. В любой ситуации следует знать свои права.
Сделать это позволяет ст. 1154 ГК РФ и п. 38 ПП ВС № 9.
В законодательстве четко прописано, что принять наследство необходимо за 6 мес. с момента кончины наследодателя. По факту пройти процедуру можно даже в дату, идущую следом за днем смерти — для этого нужно связаться с нотариусом. Причем наследники в этом плане не зависят друг от друга. Подача заявлений им доступна ежедневно до завершения указанного периода. До истечения полугода имущество распределяться не будет.
6-месячный срок начинается на следующий день после кончины владельца имущества. Заканчивается от тем же числом, в которое он умер. Например, человек скончался 20 мая 2024 года. Родственники могут принять его имущество уже с 21 мая по 20 ноября включительно.
Такой порядок считается базовым. Существуют ситуации, в которых период принятия меняется или отсчет ведется не с даты кончины наследодателя. Это возможно, когда суд признает человека умершим. Не менее распространены случаи, при которых никто не вступает в законные права. В результате появляются третьи лица, получающие право на имущество. Рассмотрим ситуацию, в которой относящиеся к первоочередным наследники не приняли в срок полагающееся им наследство. Это автоматически позволяет другим наследникам (в данном случае — второй очереди) вступить в свои права в течение трехмесячного срока, как гласит закон.
Важно понимать, что непринятие и отказ закон трактует по-разному. Соответственно, сроки для таких ситуаций отличаются.
Непринятием принято называть бездействие по принятию наследства. Например, сын не знал о кончине матери либо не пожелал принимать ее собственность (старый металлический гараж). Он не связался с нотариусом, который через 6 мес. известил наследников следующей (в данном случае второй) очереди. Закон предоставляет им 3 мес. на принятие наследства.
Отказ — ситуация, когда наследник намеренно и осознанно отказался от положенных материальных ценностей и известил об этом юриста. Так, сын знал, что после смерти матери он сможет получить старый гараж. Но у матери были непогашенные кредиты. Когда женщина скончалась, он письменно отказался от наследуемого имущества.
Это автоматически избавило его от погашения долгов. Нотариус через полгода после кончины наследодателя известил идущих далее по очереди наследников, получивших шанс принять активы в течение полугода.
Основанием является п. 2 ст. 1153 и ст. 1155 ГК РФ.
Согласно действующему законодательству, принятие наследства возможно по двум сценариям:
· фактически;
· через заявление нотариусу.
Например, после кончины жены ее супруг не обращался к нотариусу по поводу принятия имущества (квартиры, купленной в ипотеку). В то же время он продолжил пользоваться жилищем и выплачивал заем. Это считается фактическим принятием. На жилье, кроме всего прочего, претендовала родная дочь умершей женщины, рожденная в первом браке. Она уведомила о своем родстве и получила от нотариуса свидетельство о соответствующем праве. У мужа не было документов на право наследования, у дочери — были. По факту они имели одинаковые права на недвижимость.
Фактическое принятие выручает тех, кто не знает законы и не обращается за нотариальным принятием. Они могут привести доказательство того, что фактически владеют имуществом. Это дает право для официальной регистрации наследства. Хотя известны случаи, когда люди не могли доказать фактическое принятие, и имущество отходило другим наследникам.
Пример. После кончины мамы ее сын не обращался к нотариусу. Также он не принял положенное наследство за полгода. У него была доля в квартире мамы, за которую он не платил. Не было здесь и фактического принятия. По закону сыну досталась причитающаяся доля, а остальную часть жилища поделили другие наследники (второй и, возможно, третьей очереди).
Основанием для этого являются ст. 1148 и 1149 ГК РФ.
При отсутствии завещания собственность передается наследникам в соответствии с очередью. Так, после кончины отца его имущество сначала делится между женой и детьми. Между ними делятся его квартира, авто и иное имущество.
Завещание (если оно составлено) имеет приоритет над законной очередностью, родственными связями и прочими факторами. При помощи указанного документа можно распорядиться имуществом особым образом. Например, завещать квартиру не родным детям, живущим далеко и редко приезжавшим в гости, а соседке, которая годами помогала по хозяйству.
Также существует особая категория наследников. Им полагается имущество даже при отсутствии упоминания в завещании. К таким лицам относятся:
· дети наследодателя, не достигшие совершеннолетия;
· наследники по закону, признанные нетрудоспособными и хотя бы год находившиеся на иждивении у наследодателя;
· супруг (а), родители, а также дети с нетрудоспособностью;
· находящиеся на иждивении лица, не относящиеся к числу законных наследников, но год или более жившие с наследодателем и признанные нетрудоспособными.
Указанные лица получат 50 % доли, полагавшейся при распределении по закону.
Пример: наследодатель составил завещание, где недвижимость и другое имущество отписал своей новой супруге. Своего 12-летнего сына, рожденного в предыдущем браке, он не указал в документе, хотя по закону тот вправе получить 50 % наследства. Его мать (первая жена наследодателя) может обратиться в суд, чтобы сын получил четвертую часть (половину от законной доли).
Основанием являются следующие нормативные правовые акты: ст. 1117 и 1131 ГК РФ.
Законные права и составленное завещание позволяют наследникам стать собственниками имущества наследодателя. Но в некоторых ситуациях даже они могут остаться ни с чем. Такое возможно, если:
· наследника в судебном порядке признаются недостойным;
· найдется тот, кто приводит аргументы для оспаривания завещания.
Признание недостойным произойдет, если:
1. Наследник имел обязательства в виде содержания наследодателя, но не выполнял их. Например, сын уклонялся от выплаты алиментов престарелому отцу. За это его могут лишить права наследования квартиры родителя. Но здесь важно четко понимать, что является злостным уклонением от обязанностей. Если сын просто не общался с папой, за это его никто не лишит наследства. Если он не помогал нуждающемуся мужчине финансово, это станет основанием для получения статуса «недостойный» в контексте сохранения прав на определенное имущество.
2. Лицо пробует завладеть имуществом путем отступления от действующего закона. Например, вступает в сговор с нотариусом для выдачи завещания и его изменения. Но такие выводы может сделать только суд.
3. В случае лишения отца и/или матери родительских прав они не могут претендовать на имущество детей в случае кончины последних. Основанием для отказа является документ, доказывающий лишение родительских прав.
ВАЖНО: Доля признанного недостойным наследника распределяется пропорционально между другими законными претендентами.
Оспаривание завещания возможно, если:
· в момент его составления наследодатель не контролировал свои действия (находился под воздействием наркотиков, алкоголя или у него было временное помешательство);
· наследодателя заставили написать завещание.
Признать документ ничтожным можно только через суд!
Например, в завещании мать отдала квартиру своей сиделке, а не родным детям. При этом составлявший документ нотариус видел, что женщина сильно болела и периодически впадала в беспамятство. Это обстоятельство позволит оспорить документ с последующим разделением собственности между законными претендентами.
Это возможно согласно ст. 72, 75 Закона о нотариате, согласно ст. 38, 38 СК РФ, а также по ст. 1150 ГК РФ.
При составлении брачного контракта приобретенное в браке имущество автоматически признается общим. И неважно, кому оно принадлежит официально. Например, была приобретена в ипотеку квартира. Ее оформили на супруга, и гасил кредит тоже он. Но жилье с точки зрения законодательства будет считаться общим.
Рассмотрим ту же семью, где муж с женой приобрели недвижимость. В случае кончины мужа половина жилища в любом случае отойдет его жене. Остальные 50 % достанутся прочим наследникам. Они поделят половину квартиры. Причем из вторых 50% супруга также получит равную долю.
Например, у наследодателя осталась квартира стоимостью 8 млн. Половина (4 млн) достанется его жене, даже если она не работала и не платила за жилье. Также у него есть родители и ребенок от первого брака. Между ними и супругой будут делиться оставшиеся 4 млн. Каждому достанется по 1 млн. В итоге жена получит 5 млн, а остальные лица — по 1 млн.
Супружеская доля неделима. Половина принадлежит мужу или жене при любом раскладе, хотя на остальное оставшийся в живых супруг сохраняет законное право. Поэтому если другие претенденты начнут давить на то, что жене достаточно и половины, нотариус поделит все в соответствии с законом.
В случае с брачным контрактом все немного сложнее. Муж с женой могут разделить имеющуюся у них собственность, как им захочется. Например, заранее прописать, что кому достанется при официальном разрыве отношений. При таких условиях смерть одного из них приведет к утрате договором законной силы.
Если в контракте прописано распределение во время брака, то имущество второго супруга останется у него. Например, супруги договорились, что пока они состоят в законных отношениях, жена является владелицей транспортного средства. При этом загородная дача принадлежит мужу. После кончины последнего никто не получит права на часть авто (или компенсацию). Наследники могут претендовать исключительно на недвижимое имущество, на которое также имеет право жена завещателя.
Это возможно на основании ст. 205 и п. 1 ст. 1155 ГК РФ, п. 40 ПП ВС № 9
При пропуске срока принятия наследства (на это отводится полгода) с любыми претензиями на него можно распрощаться. Наследник теряет это право, даже если не знал о кончине наследодателя. В таких случаях наследство делится между теми, кто сумел де-факто принять его или своевременно подал заявление.
Например, в семье трое детей. После кончины отца каждый из них получил право на его собственность. При этом младший сын подал заявление на его принятие, а старший сын и средняя дочь не сделали этого в течение 6 мес. В итоге все имущество по закону досталось младшему сыну — делиться с другими детьми он не обязан.
Существует практика восстановления сроков принятия, но по таким делам принимаются разные решения.
Такие действия допускаются ст. 1157, 1158, 1161 и 1175 ГК РФ.
Никто не вправе обязать человека стать обладателем наследства. Даже если у него есть на это обозначенное законом право, всегда есть возможность отказаться от него. Такое происходит довольно часто, особенно когда вместе с активами приобретаются и большие долги.
Также отказы нередко встречаются при наличии завещательного возложения. Например, дедушка завещает внучке комнату в общежитии. Но уточняет, что недвижимость станет ее лишь в случае заботы о его собаках. Внучка живет в небольшой квартире, причем не выносит шерсть животных. Она может написать официальный отказ, который избавит от необходимости вступать в наследство.
Также возможен отказ с передачей прав наследования. После кончины родителей осталась небольшая дача, которая досталась трем их детям. Старший сын и младшая дочь не хотят ездить туда, тем более что дом старый и нуждается в ремонте. Средний сын, напротив, любит бывать за городом и готов восстановить жилище в память об отце и матери. Двое других детей отказываются от причитающихся долей, чтобы дом получил их брат.
Отказ от унаследованного имущества возможен только при подаче соответствующего заявления. На это дается ровно полгода, связаться с юристом можно даже на следующий день после ухода из жизни наследодателя. Если кто-то отказывается от своего права, то не сможет отменить решение.
ВАЖНО: Невозможно отказаться от полагающегося имущества частично, например, от долгов скончавшейся бабушки по кредитам и нескольких котов, а забрать только ее жилье в центре города.
Это допускается положениями ст. 1175 ГК РФ.
Кроме активов (недвижимости, автомобилей, украшений и т.д.), в наследство входят прижизненные задолженности наследодателя. Например, человек приобрел однокомнатную квартиру в ипотеку. Вскоре он умер. Его наследники получат не только жилье, но и будут вынуждены взять на себя обязательства по выплате займа.
Если претендентов на собственность несколько, то каждый сможет претендовать на часть жилища. Долги будут распределены между ними в соответствии с полученными долями. Например, если кому-то полагается авто стоимостью 600 тыс., а долгов на его долю выпадает на 2 млн, то погасить можно только 600 тыс. Остальное выплачивать не нужно!
Может возникнуть ситуация с наличием долгов и отсутствием активов. Так, у скончавшейся дочери не было никакого имущества, но незадолго до своей кончины девушка оформила потребительский кредит на 3 млн. Ее родителям могут позвонить кредиторы и попросить выплатить основной долг и начисленные по нему проценты. Но по факту этого можно не делать, поскольку отец с матерью официально не получали от скончавшейся дочери наследство. Чтобы исключить претензии банка, достаточно обратиться в отделение, предъявить документ о смерти и объяснить ситуацию.
Ситуацию регламентируют п. 14 ПП № 9, ст. 1112, п. 1 ст. 1175 ГК РФ, а также ст. 120 СК РФ.
При наличии обязанности по выплате алиментов на ребенка важно понимать, что она исчезает после кончины должника. Если говорить проще, никто не сможет обязать наследников брать на иждивение ребенка. При этом долги по алиментам придется принять вместе с наследством. Их погашение будет зависеть от доли.
Перечисленные тезисы наглядно показаны в следующем примере. Мужчина владел дорогим автомобилем стоимостью 3,5 млн. После его смерти машина досталась его сыновьям (сводным братьям), которые подали заявление о принятии наследства. При жизни отец должен был платить алименты старшему сыну, но не делал этого. Общий долг составил 1,3 млн.
Старший сын через суд обязал младшего (который вместе с авто унаследовал и долги отца) выплатить указанную выше сумму. В итоге после продажи автомобиля младшему досталось только 450 тыс., поскольку 1,3 млн ему пришлось отдать по долгам отца.
Основанием является ст. 1155 ГК РФ
Закон на принятие наследства отводит 6 месяцев. При пропуске этого срока право на собственность наследодателя теряется. Но в рамках правового поля остается шанс перенести сроки и получить активы.
Восстановление срока возможно. Для этого претендующие на имущество лица обязаны иметь веские доводы, объясняющие пропуск дедлайна. Так, наследник не мог знать об открытии наследства, поскольку находился на длительном лечении за границей. Если между моментом его выздоровления и обращением к нотариусу прошло меньше 6 мес., то есть шанс на восстановление срока.
Если связаться с юристом по истечении полугода после устранения причины пропуска первого срока (например, болезни), то восстановление станет невозможным. Также суд откажет в продлении при банальном незнании законов и отсутствии информации об открытии наследства.
Ситуация меняется, когда наследник действительно не знал о полагающемся ему имуществе. Например, в семье трое детей: старший брат и две младшие сестры. Сын долгое время жил за границей, поэтому не знал о внезапной смерти матери. К нотариусу он не обратился в срок, поэтому был исключен из состава наследников. Но позже брат попросил сестер вернуть все назад и включить его в состав. Те согласились, поэтому юрист выдал ему свидетельство, в котором указано право на получение наследства.
Это возможно согласно положениям ст. 252, 1164, 1165, 1168, 1169, 1170 ГК РФ.
Состав наследства бывает неоднородным. В него нередко входит имущество, которое фактически является неделимым. К нему относятся земельные участки, автомобили, дачи и т. д. Его может забрать один наследник с разрешения других. Последние получат денежную компенсацию.
Иногда наследники не могут полюбовно разделить все то, что им досталось от родственников или третьих лиц. Тогда следует ориентироваться на преимущественное право. Им всегда обладает супруг (супруга) наследодателя, если имущество было общим. Пример: после кончины супруга жена стала собственницей квартиры. Поскольку поделить недвижимость физически невозможно, то ей продолжит владеть супруга. В подобной ситуации дети умершего наследодателя могут потребовать компенсацию согласно полагающимся им долям.
Кроме этого, преимущественными правами обладают те лица, которые пользовались имуществом. Например, сын наследодателя постоянно ездил на дачу, ремонтировал ее, облагораживал и т. д. Недвижимость достанется только ему, но другим наследникам придется выплатить компенсации.
Гарантией получение денег за долю является их резервирование на банковском счете или на депозите юриста!
Сделать это позволяют п. 51, 55 ПП ВС № 9, а также ст. 1165 ГК РФ.
Независимо от содержания завещания, наследники могут полюбовно разделить вещи наследодателя. Для этого между ними заключается специальное соглашение. Например, отец оставил большую часть своей собственности старшему сыну, а все остальное — младшим детям. Наследники могут договориться и поделить все поровну. Или прийти к соглашению о том, кому достанется конкретная часть: авто, квартира, дорогая картина и т. п.
Разделить недвижимость можно только после получения свидетельств, доказывающих соответствующие права. Для регистрации такого права потребуется соглашение между наследниками, а также составленное нотариусом свидетельство. В документах имущество может распределяться по-разному.
Основанием для таких действий являются п. 4 ст. 1152 ГК РФ, а также п. 96 ПП ВС № 9.
Например, после унаследования квартиры родителей сын не успел провести регистрацию недвижимости в Росреестре и скончался. Его наследником является дочь, но недвижимость не оформлена должным образом. Важно понимать, что наследники де-факто владеют имуществом после открытия наследства. Фактически сын начал единолично владеть жильем после кончины родителей — на это указывает соответствующее свидетельство. Дочь также получит свидетельство, подтверждающее ее права на собственность наследодателя. Зарегистрировать жилище должным образом она сможет позже.
Когда идет речь о наследстве, нельзя считать госрегистрацию определяющим фактором. Эта процедура лишь подтверждает право наследников, но никак не влияет на его установление. Закон не запрещает оформлять жилье в собственность позже, хотя многие предпочитают не затягивать и все оформить как можно быстрей.
Основанием является п. 18 ст. 217 НК РФ
С точки зрения закона, наследство является доходом, с него нужно платить НДФЛ. Но когда наследники получают движимое и недвижимое имущество, на него обязанность уплаты НДФЛ не распространяется.
Степень на это тоже не влияет. Квартиру или машину может оставить в наследство любой человек. Это не дарение, поэтому НДФЛ платить не придется.
Например, человек в завещании отдал элитную квартиру своему давнему другу. Недвижимость стоит 30 млн, но наследник с нее не заплатит ни рубля. Закон освобождает его от этой обязанности.
Подобное возможно, исходя из п. 7 ст. 220 НК РФ, ст. 1183 ГК РФ, а также ст. 35 Конституции РФ.
Законодательство позволяет наследовать не только недвижимость, но и имущественные вычеты на нее. Вернее, в наследство автоматически включается сумма налога, подлежащего возврату в рамках вычета.
Допустим, отец купил квартиру в ипотеку и вскоре скончался. При жизни он подал заявление на получение имущественного вычета. Но деньги не были перечислены по причине смерти заявителя. Их сможет получить сын, который унаследует жилье.
Для возврата НДФЛ важно выполнение ряда условий. В частности:
· в декларации указано право на вычет;
· НДФЛ не был перечислен при жизни наследодателя;
· владелец жилья имел законное право на вычет.
Причитающийся умершему человеку налог наряду с другим имуществом перейдет к наследникам. В случае если отсутствует заявление о праве на возврат или наследодатель не имел законных оснований для вычета, получить деньги не получится.
Это допускается согласно п. 3 ст. 217 НК РФ, ст. 34 СК РФ и определению КС № 444-О.
В большинстве случаев продажа недвижимости является основанием для начисления НДФЛ. Из этого правила бывают исключения. Например, если жилье продается после истечения минимального срока владения.
Указанный срок зависит от нескольких факторов. На него влияют способ приобретения недвижимости и когда она приобреталась. Для купленной в 2016 и последующих годах недвижимости этот период равен пяти годам. При повышении стоимости жилья его нельзя будет продать без уплаты налога в 2017, 2018, 2020 и 2021 годах.
На унаследованную недвижимость указанное правило не распространяется, но есть нюансы. Для такого жилья законом определен минимальный срок владения в три года. Его отсчет начинается с даты кончины наследодателя, а не со дня оформления недвижимости в собственность. Это очень распространенное заблуждение!
Допустим, дедушка скончался 1 мая 2015 г. В тот же день произошло открытие его наследства, жилье досталось внучке. Она приняла его 10 февраля 2016 г., при этом завершила оформление в собственность 5 июня 2016 г. В середине августа 2018 г. внучка совершила продажу квартиры. На момент продажи не прошло три года со дня оформления недвижимости, но прошло с даты открытия наследства. При таких вводных оплата налога не потребуется.
В случае продажи жилища до истечения минимального периода также можно избежать оплаты налога (либо значительно уменьшить его размер). В этом поможет вычет. Законодательство РФ позволяет использовать вычет при реализации личного имущества (авто, гаражи, украшения, недвижимость и т. д.). При этом расходы подтверждать не обязательно. Размер вычета зависит от реализуемого имущества:
· для недвижимости — 1 млн;
· для прочих вещей — 250 тыс.
Например, отец оставил дочери авто. Его рыночная цена — 450 тыс. Дочь сможет уменьшить налог путем вычета из стоимости автомобиля 250 тыс. То есть ей придется платить НДФЛ не с 450 тыс., а только с 200 тыс.
Особые условия по уплате налога действуют для находящихся в браке супругов. Например, в браке приобретена квартира, которую оформили на жену. В случае ее смерти муж примет наследство. Минимальный период владения начнет отсчитываться с того дня, когда была оформлена недвижимость.
